<문> 이번에 큰 아이가 대학에 가는데 장학금을 많이 받지 못해서 대부분의 학비가 부모 부담 또는 학생 론으로 충당하고 있다. 둘째도 2006년에는 대학에 입학하고 막내도 4년 후면 대학에 입학 하는데 세 아이들의 대학 교육비 마련이 상당히 부담스럽다. 지금이라도 현명하게 학자금 준비를 할 수 있는 방법이 있으면 알려 달라.
<답> 오늘날 대학 교육은 급변하는 비즈니스 세계에서 갖춰야 할 기본 조건이 되어 버렸다.
따라서 많은 부모들에게 학자금 준비는 가장 큰 재정적 부담을 주고 있다. 지난달 칼리지 보드가 발표한 ‘Trends in College Pricing 2004’에 의하면 2004~2005년 기준 대학 학비는 공립이 년 연 6,879달러이고 사립대학이 2만5,660달러다. 4년 재학시 총 학비는 공립이 2만7,516달러이고 사립이 10만2,640달러이다.
2001 Trend in College Pricing에 의하면 평균 인플레 조정된 등록금은 1981년 이래 소비자 가격 지수 보다 100% 이상 앞서 있다. 예를 들어 자녀가 대학을 갈 때까지 매년 약 6%씩 학비가 인상한다고 가정해 보자.
지금 8세 자녀의 미래 추정 학비는 기숙사비 및 책, 자료를 포함해서 공립 8만9,726달러에 사립 21만6,986달러가 될 것이고 신생아의 미래 추정 학비는 공립 14만3,009달러에 사립 34만5,842달러라는 계산이 나온다.
먼저 학자금 마련 계획을 세울 때에는 누구의 이름으로 계좌를 열 것인지, 돈을 어떻게 관리 및 적립 할 것인지, 재정 보조를 받으려면 어떻게 계획해야 하는지 등을 고려해야 한다.
부모의 이름이나 자녀 이름, 혹은 다른 사람의 이름 등 누구의 이름으로 계좌를 열 것인가는 재정 보조를 받을 수 있는 자격 조건, 자금 인출 조건, 세금에 끼치는 영향 등을 충분히 고려한 다음 결정한다.
잘 알려진 학자금 적립 방법으로는 Custodial 계좌인 UTMA(Uniform Transfers to Minors Act)와 UGMA(Uniform Gifts to Minors Act), 자녀가 지정 대학에 입학한다는 가정아래 미래의 교육비를 오늘날 시세로 고정하는 등록금 예납 플랜, 연 최대 적립금 2,000달러의 Coverdell 교육비 저축 계좌, 고등 교육 용도로 주정부가 운영하는 연 최대 적립금 1만1,000달러의 529 교육비 저축 플랜 등이 있다.
529 플랜은 5년간의 적립금을 한번에 5만5,000달러까지 적립할 수 있어 학자금 마련이 늦은 학부모들에게 있기가 있다. 또 다른 저축 방법으로는 직장 은퇴 플랜이나 비즈니스 은퇴 플랜을 이용하는 것으로 적립금은 소득 공제 혜택을 받을 수 있다. 만약 비즈니스를 운영하고 있다면 십대 자녀를 사업체에서 일하게 하고 아이가 버는 돈은 모두 자녀의 로스 IRA 계좌에 적립하게 한다.
자녀에게 지급되는 급료는 사업 소득 공제를 받을 수 있으며 비즈니스 형식에 따라 FICA나 FUTA 세금을 내지 않아도 된다. 소득세는 부모가 아닌 자녀에게 부과되는데 주로 미성년에게는 어른보다 낮은 세율이 적용된다.
전문가와 상의해서 각개인의 경우에 적합한 학자금 저축 플랜을 지금이라도 준비하도록 하자. 그리고 세금에 끼치는 영향을 자세히 알아보려면 교육부의 Federal Student Aid Information Center에서 찾을 수 있다.
새라 이 <재정상담가>
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