사회보장 연금(Social Security Retirement Benefit)은 일정 기간 세금을 낸 사람이라면 누구든지 받을 수 있는 미국의 대표적인 공공 연금이다. 시니어 절반 이상 가구 소득의 50% 이상을 차지하고 있으며 또한 5가구 중 1가구 소득의 80% 이상을 차지하고 있다. 따라서 많은 시니어들의 노후에 매우 중요한 부분을 차지하는 이 제도가 어떻게 운영되고 있는지 이해하는 것이 매우 중요하다.

# 수혜 자격
최소 10년간 일정 금액 이상의 소득을 보고하여 매년 최대 4크레딧 (2022년 1크레딧 1,510달러 세금 보고) 씩, 총 40크레딧을 쌓아야 한다.

#평균 금액
2022년 6월 기준 월평균 은퇴 연금 지급액은 개인 1,659달러, 부부 2,736달러이다.

# 최대 금액
정년 은퇴시 최대 금액은 월 3,345달러, 연 40,140달러이다. 만약 연금 수령을 70세까지 지연했을 경우 매년 8%씩 연금이 증가하며 월 4,194달러, 연 50,328달러를 수령할 수 있다. 1년 단위로 금액이 늘어나는 것이 아니라 매달 약 0.67%씩 증가하기 때문에 아무 시점이나 신청이 가능하다. 지급 유예 신청을 따로 할 필요가 없으며 자동으로 인상이 된다. 최고액을 받기 위해서는 35년간 매년 소셜 시큐리티 최대 금액(2022년 기준 147,000달러) 이상의 소득이 있어야 한다. 대상자 중 70세에 신청하는 비율은 남성 약 5%, 여성 약 7%이다. 전체 연금 수령자 중 4,000 달러 이상을 수령하는 비율은 0.2% 밖에 되지 않는다.

# 조기 은퇴 시 삭감
62세부터 연금을 신청할 수 있지만 정년 은퇴 연령(Full Retirement Age) 때 받게 되는 금액보다 일정 부분 삭감이 된다. 만약 1959년생이 62세에 신청을 하게 되면 32.9%가 삭감된다. 정년 은퇴 연령은 1954년생 이전, 66세를 기준으로 1년에 2개월씩 상향 조정이 되어 1960년생 이후는 67세이다.

# 일을 하면서 수령
정년 은퇴 나이가 지나 계속해서 일을 하며 연금을 수령하는 것은 아무 문제가 되지 않으며, 또한 연금이 증가할 수 있다.
단, 조기 은퇴를 했을 경우 인컴 제한선 ($19,560) 이상의 근로 소득이 있다면 초과된 금액에 준하여 연금이 일시적으로 감소하게 된다.

# 배우자 연금
일반적으로 배우자는 연금 신청시 본인의 연금 또는 배우자 연금의 50% 중 높은 금액을 받을 수 있다. 배우자 연금을 미리 받고 본인의 연금을 지연시키는 것은 불가능하다. 만약 사망한 배우자의 연금이 본인의 연금보다 높았을 경우에는 높은 연금으로 대체가 된다.
하지만 본인이 조기 은퇴를 했을 경우에는 그 시점에 비례하여 연금이 삭감되게 된다. 또한 결혼 생활이 최소 10년 이상 지속되었었고 62세 이상이며 재혼하지 않았을 경우에는 이혼한 배우자 연금의 50% 수령이 가능하다. 마찬가지로 본인의 연금과 비교하여 높은 금액을 받을 수 있다.

# 매년 인상
COLA(Cost of Living Adjustment)라 불리는 생활비 인상 조정률을 기준으로 하여 매년 일정 금액이 인상된다. 2011년부터 2020년까지 10년간 연평균 1.52% 증가되었던 것이 지난해 인플레이션으로 인해 5.9%로 대폭 인상되었다. 전문가들은 올해 약 9%에서 11%까지 인상 되리라고 전망한다. 연금이 감소된 적은 없지만 2009, 2010, 2015년에는 인상없이 전년도와 같이 동결되었다.

# 과세 대상
소셜 연금을 받으며 일을 하여 별도의 소득이 있을 경우 모든 것을 합한 총소득이 개인 25,000달러 이상, 부부 32,000달러 이상일 경우에는 연금의 50%가 과세 대상이다. 개인 34,000,달러 부부 44,000달러 이상일 경우는 연금의 85%까지 과세 대상이 된다.
사회보장 연금은 그 내용이 매우 방대하고 개개인에 상황에 따라 복잡한 룰이 적용될 수 있기 때문에 반드시 전문가에게 상담을 받기를 권장한다.

<최대현 / 사회복지팀장 워싱턴한인복지센터>